Obligatorische und überobligatorische Sparbeiträge

Wer zwischen 22‘050 und 88‘200 Franken pro Jahr verdient (mit Reform zwischen 19‘845 und 88‘200 Franken), ist gesetzlich verpflichtend in der beruflichen Vorsorge versichert. Diese Abgaben entsprechen dem BVG-Obligatorium. Löhne unter dieser Eintrittsschwelle sind gesetzlich nicht versichert, Löhne über dem Grenzbetrag von 88‘200 Franken pro Jahr ebenfalls nicht. Der überobligatorische Teil der beruflichen Vorsorge kann die beiden Lücken abdecken.

Umwandlungssatz

Der Umwandlungssatz bestimmt die Höhe der ausbezahlten Rente aus der zweiten Säule. Er definiert, wie viel Prozent des angesparten Vermögens pro 100‘000 Franken und Jahr, den Versicherten nach der Pensionierung als Rente ausbezahlt werden. Der Mindestumwandlungssatz ist gesetzlich festgelegt und beträgt aktuell im obligatorischen Teil 6,8 Prozent.

Die Reform möchte den Umwandlungssatz für obligatorisch versicherte Beiträge auf 6 Prozent senken. Bei einem Altersguthaben von beispielsweise 100‘000 Franken werden somit nicht mehr 6‘800 Franken, sondern nur noch 6‘000 Franken Rente pro Jahr ausbezahlt.

Gemäss dem Bundesrat ist diese Anpassung vor allem aus zwei Gründen nötig: Einerseits führte die schwächere Marktentwicklung zu tieferen Erträgen auf dem angelegten Kapital der Pensionskassen, und durch die steigende Lebenserwartung beziehen mehr Menschen über einen längeren Zeitraum eine Rente. Deshalb sind die Renten im obligatorischen Teil der beruflichen Vorsorge nicht mehr ausreichend finanziert.

Gemäss Bundesamt für Sozialversicherungen sind über zwei Drittel der Arbeitnehmenden überobligatorisch versichert. Im überobligatorischen Teil gilt der gesetzliche Mindestumwandlungssatz nicht, deshalb betrifft die Reform die überobligatorisch versicherten Sparbeiträge nicht. Die meisten Pensionskassen wenden für den überobligatorischen Teil bereits heute tiefere Umwandlungssätze an.

Um die Senkung der Renten zu verhindern, sieht die Reform Ausgleichsmassnahmen wie Rentenzuschüsse für die Übergangsgeneration und die Erhöhung des versicherten Lohns durch die Anpassung des Koordinationsabzuges vor.

Übergangsgeneration

Ein tieferer Umwandlungssatz führt dazu, dass aus dem obligatorisch versicherten Teil des Altersguthabens tiefere Renten ausbezahlt werden. Diese Senkung soll durch den höheren versicherten Lohn und somit höheren Sparbeiträgen kompensiert werden.

Wer nun aber in den 15 Jahren nach dem Inkrafttreten der Reform pensioniert wird, profitiert noch nicht in vollem Umfang von den erhöhten Sparbeiträgen und erhält eine tiefere Rente. Diese Übergangsgenerationen sollen abhängig von ihrem Geburtsjahr und ihrem Altersguthaben einen Rentenzuschlag bekommen.

Gegner der Reform kritisieren, die Zuschläge seien nicht ausreichend und/oder erzeugen einen grossen administrativen Mehraufwand seitens der Verwaltung.

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